Door zoveel mogelijk gebruik te maken van aftrekposten maak je jouw winst (waar je belasting over betaalt) zo klein mogelijk. Fictief of werkelijk. Startersaftrek is een fictief belastingvoordeel voor startende ondernemers en kost je dus geen geld. Hier vind je meer van die aftrekposten voor zzp’ers.
Een nieuwe laptop is een investering waar je ook werkelijk geld voor betaalt.
Hieronder volgt een overzicht met verschillende kosten en voorbeelden. Daarbij staat ook aangegeven of je de btw als voorbelasting mag aftrekken of niet, want dit is ook niet in alle situaties het geval.
Belangrijk om in je achterhoofd te houden is hoe de belastingdienst beoordeeld of je kosten zakelijk zijn. Die zeggen hier het volgende over:
“Bij de beoordeling van de vraag of kosten aftrekbaar zijn, letten wij op het motief waarmee u
kosten hebt gemaakt. Als duidelijk is dat u de kosten volledig hebt gemaakt voor de zakelijke
belangen van uw onderneming, accepteren wij de kosten als aftrekpost. U bent als ondernemer
vrij om te bepalen welke kosten u voor de onderneming maakt en hoeveel. Wij bemoeien ons
daar gewoonlijk niet mee. Alleen als uw kosten vergeleken met de zakelijke belangen erg hoog
zijn, kunnen wij ingrijpen: er mag dan worden getoetst of er tussen die twee nog wel een redelijke
verhouding is.”
Tip. Heb je kosten in je administratie verwerkt waarvan je zou kunnen voorstellen dat bij controle de inspecteur daar vragen over kan stellen? Zorg dan dat je een notitie bewaart met een toelichting met welk zakelijk doel je die bepaalde kosten hebt gemaakt.
Aftrekbare kosten
Direct doorsturen naar je boekhouder! In al deze situaties is de (evt. aanwezige) btw ook aftrekbaar van de voorbelasting.
Akte- & laptoptassen, telefoonhoesjes
Zakelijke rekening
Niet-aftrekbare kosten
Deze kosten zal je in praktisch alle gevallen niet zakelijk mogen aftrekken. Ook zal het in die situaties niet mogelijk zijn om de btw af te trekken.
Apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen
Beperkt aftrekbare kosten
Deze kosten zijn in bepaalde mate aftrekbaar, kijk per post naar wat je kan verwachten. De btw zal niet in alle gevallen volledig aftrekbaar zijn.
Mis je een kostenpost? Of heb je ergens vragen over?
Mail dan naar erik@nextlevelfreelancer.com en we zullen snel reageren.
Meer relevante freelance kennis
Als je dit onderwerp interessant vond, check dan ook deze artikelen.
De wet DBA, wat moet je er mee?
BTW en autorijden
Auto leasen als freelancer
Hier begint je nieuwe leven als freelancer
Als je met ons aan de slag gaat, leer je de volledige vrijheid van het freelancen te unlocken. First things first, plan een belafspraak in van 20 minuten en ontdek of en hoe we je kunnen helpen.
